> an>500.000 12.75pt'> class=xl153853> t:12.75pt'> s=xl153853> td> 53> p;    4.000 ss=xl153853>p;   150.000     210.000 td class=xl153853> m="0" x:fmla="=+B317-D317">0 l153853>
COSTITUZIONE COLLINE VERDI S.P.A.
Versamento Capitale sociale € 2.000.000
STATO PATRIMONIALE
Attivitą Passivitą
Cassa/Banche  2.000.000 Capitale sociale      2.000.000
           
Concessione Mutuo € 1.000.000
STATO PATRIMONIALE
Attivitą Passivitą
Cassa/Banche  3.000.000 Mutuo      1.000.000
  Capitale sociale      2.000.000  
 3.000.000      3.000.000
           
Acquisto Terreni € 500.000
Costruzioni fabbricati € 1.000.000
STATO PATRIMONIALE
Attivitą Passivitą
Cassa/Banche  1.500.000 Mutuo      1.000.000
Fabbricati  1.000.000 Capitale sociale      2.000.000
Terreni     500.000  
 3.000.000      3.000.000      3.000.000
           
Acquisto attrezzatura € 1.000.000
STATO PATRIMONIALE
Attivitą Passivitą
Cassa/Banche Cassa/Banche     500.000 Mutuo      1.000.000
Attrezzature  1.000.000 Capitale sociale      2.000.000
Fabbricati  1.000.000   
Terreni     500.000   
 3.000.000      3.000.000
               
 
Acquisto marchio Fruttadoro € 400.000
ST height=17 class=xl153853 style='height:12.75pt'> STATO PATRIMONIALE
Attivitą Passivitą
Cassa/Banche     100.000 Mutuo      1.000.000      1.000.000
Attrezzature  1.000.000 Capitale sociale      2.000.000
Fabbricati  1.000.000   
Terreni     500.000   
Marchio     400.000   
 3.000.000      3.000.000
           
INIZIO DELL'ESERCIZIO 2001
Fattura di acquisto materie prime € 200.000
STATO PATRIMONIALE
Attivitą Passivitą
53>
Cassa/Banche     100.000 Debiti fornitori         200.000
Attrezzature  1.000.000 Mutuo      1.000.000
Fabbricati  1.000.000  1.000.000 Capitale sociale      2.000.000
Terreni     500.000 Utile d'esercizio -200.000
Marchio     400.000   
 3.000.000      3.000.000
 
CONTO ECONOMICO
Costi Ricavi
Acquisto materie prime     200.000 0
Utile d'esercizio -200.000 0
0 0
           
Salari € 300.000
Spese generali € 100.000
Totale  € 400.000
STATO PATRIMONIALE
Attivitą Passivitą < Passivitą
Cassa/Banche     100.000 Debiti fornitori         200.000
Attrezzature  1.000.000 Scoperto c/c         400.000
Fabbricati  1.000.000 Mutuo      1.000.000
Terreni     500.000 Capitale sociale      2.000.000
Marchio Marchio     400.000 Utile d'esercizio -600.000
 3.000.000      3.000.000
 
CONTO ECONOMICO
Costi Ricavi
Acquisto materie prime     200.000 0
Salari     300.000
Spese generali     100.000
Utile d'esercizio -600.000 0
0 0
           
Fattura di vendita prodotti  € 1.000.000
STATO PATRIMONIALE
Attivitą Passivitą
Cassa/Banche     100.000 Debiti fornitori Debiti fornitori         200.000
Crediti clienti  1.000.000 Scoperto c/c         400.000
Attrezzature  1.000.000 Mutuo      1.000.000
Fabbricati Fabbricati  1.000.000 Capitale sociale      2.000.000
Terreni     500.000 Utile d'esercizio         400.000
Marchio     400.000  
 4.000.000      4.000.000
 
CONTO ECONOMICO
Costi Ricavi
Acquisto materie prime     200.000 Vendite      1.000.000
Salari     300.000
Spese generali     100.000
Utile d'esercizio     400.000  
 1.000.000      1.000.000
           
Incasso fatture  € 600.000 destinate a:
Copertura c/c € 350.000
Cassa/Banche €  250.000
STATO PATRIMONIALE
Attivitą Passivitą
Cassa/Banche     350.000 Debiti fornitori         200.000
Crediti clienti Crediti clienti     400.000 Scoperto c/c           50.000
Attrezzature  1.000.000 Mutuo      1.000.000
Fabbricati  1.000.000 Capitale sociale      2.000.000 2.000.000
Terreni     500.000 Utile d'esercizio         400.000
Marchio     400.000  
 3.650.000      3.650.000
 
CONTO ECONOMICO
Costi Ricavi
Acquisti materie prime     200.000 Vendite      1.000.000
Salari Salari     300.000
Spese generali     100.000
Utile d'esercizio     400.000  
 1.000.000      1.000.000
           
Pagamento fatture € 50.000
Rata Mutuo € 120.000
Totale € 170.000
STATO PATRIMONIALE
Attivitą Passivitą
Cassa/Banche     180.000 Debiti fornitori         150.000
Crediti clienti     400.000 Scoperto c/c           50.000
Attrezzature  1.000.000  1.000.000 Mutuo         880.000
Fabbricati  1.000.000 Capitale sociale      2.000.000
Terreni     500.000 Utile d'esercizio         400.000
Marchio     400.000  
 3.480.000      3.480.000
 
CONTO ECONOMICO
Costi Ricavi
Acquisti materie prime     200.000 Vendite      1.000.000
Salari     300.000
Spese generali     100.000
Utile d'esercizio     400.000  
 1.000.000      1.000.000
           
Riscossione interessi  attivi € 4.000
Pagamento interessi passivi € 60.000
STATO PATRIMONIALE
Attivitą Passivitą
Cassa/Banche     124.000 Debiti fornitori         150.000
e='height:12.75pt'> Crediti clienti     400.000 Scoperto c/c           50.000
Attrezzature  1.000.000 Mutuo         880.000
Fabbricati  1.000.000 Capitale sociale      2.000.000
Terreni     500.000 Utile d'esercizio         344.000
Marchio     400.000  
 3.424.000  3.424.000      3.424.000
 
CONTO ECONOMICO
Costi Ricavi
Acquisto materie prime     200.000 Vendite      1.000.000
Salari     300.000 Interessi            4.000
Spese generali     100.000
Interessi passivi       60.000
Utile d'esercizio     344.000  
 1.004.000      1.004.000
           
Ammortamento fabbricati (1.000.000 X 5%)  €  50.000
Ammortamento attrezzature (1.000.000 X 10%) €  100.000
Totale €  150.000
STATO PATRIMONIALE
Attivitą Passivitą
Cassa/Banche     124.000 Debiti fornitori         150.000
Crediti clienti     400.000 Scoperto c/c           50.000
Attrezzature  1.000.000 Mutuo         880.000
Fabbricati  1.000.000 Fondo ammortamento         150.000
Terreni     500.000 Capitale sociale   &nbsnum="2000000">     2.000.000
Marchio     400.000 Utile d'esercizio         194.000
 3.424.000      3.424.000
 
CONTO ECONOMICO
Costi Ricavi
Acquisto materie prime     200.000 Vendite      1.000.000
Salari     300.000 Interessi            4.000
Spese generali     100.000
Quota ammortamento     150.000
Interessi passivi       60.000
Utile d'esercizio     194.000  
 1.004.000      1.004.000
               
Rimanenze finali materie prime €  1.000
Rimanenze finali semilavorati €  5.000
Rimanenze finali prodotti finiti €  10.000
Totale rimanenze finali  €  16.000
STATO PATRIMONIALE STATO PATRIMONIALE
Attivitą Passivitą
Cassa/Banche Cassa/Banche     124.000 Debiti fornitori         150.000
Crediti clienti     400.000 Scoperto c/c           50.000
Rimanenze       16.000 Mutuo &lass=xl273853 x:num="880000">        880.000
Attrezzature  1.000.000 Fondo ammortamento         150.000
Fabbricati  1.000.000 Capitale sociale      2.000.000
Terreni Terreni     500.000 Utile d'esercizio         210.000
Marchio     400.000  
 3.440.000      3.440.000
   
CONTO ECONOMICO
Costi Ricavi Ricavi
Acquisto materie prime     200.000 Vendite      1.000.000
Salari     300.000 Interessi            4.000  
Spese generali     100.000 Rimanenze finali           16.000
Quota ammortamento     150.000
Interessi passivi       60.000
Utile d'esercizio     210.000  
   1.020.000                 1.020.000
Pagamento Imposte per  €  70.000
STATO PATRIMONIALE
Cassa/Banche       54.000 Debiti fornitori         150.000
Crediti clienti     400.000 Scoperto c/c           50.000
Rimanenze       16.000 Mutuo         880.000
Attrezzature  1.000.000 Fondo ammortamento         150.000
Fabbricati  1.000.000 Capitale sociale      2.000.000
Terreni     500.000 Utile d'esercizio         140.000
Marchio     400.000     400.000  
 3.370.000      3.370.000
 
CONTO ECONOMICO
Costi Ricavi
Acquisto materie prime Acquisto materie prime     200.000 Vendite      1.000.000
Salari     300.000 Interessi            4.000
Spese generali     100.000 Rimanenze finali           16.000
Quota ammortamento     150.000
Interessi passivi       60.000
Utile prima delle Imposte (     210.000 )
Imposte       70.000
Utile d'esercizio     140.000  
 1.020.000  1.020.000      1.020.000
           
VARIAZIONI  PATRIMONIALI
INV FIN INV INIZ DIFFERENZA
Attivitą  3.370.000  3.000.000         370.000
Cassa/Banche       54.000     100.000 -46.000
Crediti clienti     400.000 400.000 0         400.000  
Rimanenze       16.000 0           16.000  
Attrezzature  1.000.000  1.000.000 0  
Fabbricati  1.000.000  1.000.000 0
Terreni     500.000     500.000 0
Marchio     400.000     400.000 0
Passivitą  1.230.000  1.000.000 -230.000
Debiti fornitori     150.000 0 -150.000
Scoperto c/c       50.000 0 -50.000
Mutuo     880.000  1.000.000 120.000
Fondo ammortamento     150.000 0 -150.000
Patrimonio netto  2.140.000  2.000.000 140.000
Capitale sociale  2.000.000  2.000.000 0
Utile d'esercizio     140.000 0 140.000
COLLEGAMENTO TRA VARIAZIONE PATRIMONIALE
E CONTO ECONOMICO
(+) Patrimonio netto iniziale (capitale sociale)         2.000.000
(+) Utile d'esercizio            140.000
(=) Patrimonio netto finale (capitale sociale + utile d'esercizio) (capitale sociale + utile d'esercizio)         2.140.000
(+)Patrimonio netto finale         2.140.000
(-) Patrimonio netto iniziale         2.000.000
(=) Variazione patrimoniale            140.000
ANALISI DEL FLUSSO DI CASSA
(+) Utile d'esercizio            140.000
(+) Ammortamenti            150.000
(=) Flusso del capitale circolante netto            290.000
(-) Aumento rimanenze finali (16000 -0)              16.000
(+) Aumento debiti (50000 +150000)            200.000
(-) Aumento crediti (400000 -0)            400.000
(=) Flusso di Cassa/Banche della gestione corrente              74.000
(-) Rimborso Mutuo            120.000
(=) Flusso di Cassa/Banche complessivo disponibile -46.000
(=) Flusso di Cassa/Banche complessivo disponibile -46.000
INIZIO DELL'ESERCIZIO 2002
STATO PATRIMONIALE
Attivitą Passivitą
Cassa/Banche       54.000 Debiti fornitori         150.000
Crediti clienti     400.000 Scoperto c/c           50.000
Rimanenze       16.000 Mutuo         880.000
Attrezzature  1.000.000 Fondo ammortamento         150.000
Fabbricati  1.000.000 Capitale sociale      2.000.000
Terreni     500.000 Utile d'esercizio (2001)         140.000
Marchio     400.000  
 3.370.000      3.370.000
CONTO ECONOMICO
Costi Ricavi
 
   
0 0
           
Utile d'esercizio 2000 € 140.000 di cui:
 - Utili ditribuiti € 50.000
 - Riserva di utile € 90.000
Scarico rimanenze iniziali € 16.000
STATO PATRIMONIALE  
Attivitą Passivitą
Cassa/Banche        4.000 Debiti fornitori 150.000
Crediti clienti     400.000 Scoperto c/c 50.000
Rimanenze 0 Mutuo 880.000
Rimanenze 0 Mutuo 880.000
Attrezzature  1.000.000 Fondo ammortamento 150.000
Fabbricati  1.000.000 Capitale sociale 2.000.000
Terreni     500.000 Riserva di utile 90.000
Marchio     400.000 Utile d'esercizio -16.000
 3.304.000 3.304.000
  
CONTO ECONOMICO
Costi Ricavi
Rimaneze iniziali       16.000 0
Utile d'esercizio -16.000  
0 0
           
>